саморегулируемая организация аудиторов

АССОЦИАЦИЯ «СОДРУЖЕСТВО»

член Международной Федерации Бухгалтеров IFAC
Вступить в сро аас
СРО ААССтратегия развитияСтруктураДокументы Высший орган управленияОрганы управленияПротоколыКомпенсационный фонд Комитеты и комиссииТерриториальные отделенияОтчетностьИски и заявленияНаградыФирменная символикаОбщая информация и контактыЧленствоПорядок вступленияВзносыРеестрыСвидетельство о членствеВыписка из реестраПорядок внесения изменений в реестрСаморегулирование профессииКонтроль качестваПовышение квалификации Подтверждение повышения квалификацииАттестация аудиторовДисциплинарное производствоМеждународное сотрудничествоМФБ (IFAC)ICAEWОбсуждаем законопроектыУчастие в общественных организацияхПротиводействие коррупции и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризмаАудиторамЗаконодательствоСтандартыСовет по аудиторской деятельностиМетодические материалыРазъяснения и рекомендацииРаскрытие информацииПресс-ЦентрНовости СРО ААСОфициальные новостиВестникПубликацииПодписка на рассылкуФотогалереяПартнеры

Член Международной Федерации бухгалтеров (IFAC)

EAK

IAAER

Противодействие коррупции и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Положение о антикоррупционной экспертизе нормативно-правовых актов

План мероприятий по противодействию коррупции и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на 2018-2020 годы.

Регламент взаимодействия Комитета СРО ААС по противодействию коррупции и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с государственными органами и негосударственными объединениями по предупреждению, выявлению и пресечению правонарушений в области аудита.

Положение о горячей линии СРО ААС.

По фактам коррупции Вы можете обращаться по телефону 8 (495) 605-00-11, 8 (495) 605-71-32 или по адресу г. Москва, Студенецкий пер., д.3, офис фирмы «Русское право», с 10-00 до 16-00.

 

 Электронный учебник рекомендаций ФАТФ «Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» на русском языке.

 Электронный учебник необходимо разархивировать и запустить файл index.htm.

 

 

 

 

 

  

 

Нормативные документы:

Международные документы

1. Конвенция Организации экономического сотрудничества и развития по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок от 17 декабря 1997 г. (Федеральный закон от 1 февраля 2012 г. № 3-ФЗ);

1.1. Комментарий к Конвенции по борьбе с подкупом должностных лиц иностранных государств при проведении международных деловых операций от 21 ноября 1997 г.;
1.2. Пересмотренные Рекомендации Совета по мерам борьбы со взяточничеством в международных деловых операциях от 23 мая 1997 г.;

2. Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции от 31 октября 2003 г. (Федеральный закон от 8 марта 2006 г. № 40-ФЗ);
3. Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию от 27 января 1999 г. (Федеральный закон от 25 июля 2006 г. № 125-ФЗ);

Федеральное законодательство РФ

  1. Уголовный кодекс Российской Федерации;
  2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях;
  3. ФЗ № 273-ФЗ от 25 декабря 2008 г.  «О противодействии коррупции»;
  4. ФЗ № 307 от 31.12.2017г. "Об аудиторской деятельности";
  5. ФЗ №115 от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 

Подзаконные нормативные правовые акты:

  1.  Указ Президента России от 19 мая 2008г. №815 «О мерах по противодействию коррупции»
  2.  Указ Президента РФ от 29.06.2018 N 378 "О Национальном плане противодействия коррупции на 2018 - 2020 годы"
  3.  Постановление Правительства Российской Федерации от 16.02.2005 № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг»
  4. Постановление Правительства Российской Федерации от 06.08.2015 № 804 «Об утверждении Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей».
  5. Постановление Правительства Российской Федерации от 29 мая 2014 г. № 492 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации"

 

Судебная практика

  1. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 09.07.2013 года №24 «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных правонарушениях»;

Стандарты аудиторской деятельности

Профессиональная этика

  1. Кодекс профессиональной этики аудиторов.

Документы Минфина России

  1. Письмо Минфина России от 2 октября 2013 г. № 07-02-05/40858 о применении аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
  2. Письмо Минфина России от 03.07.2015 N 07-03-10/38645 «О методической поддержке саморегулируемыми организациями аудиторов своих членов по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок»;
  3. Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2014 год (приложение к письму Минфина России от 6 февраля 2015 г. № 07-04-06/5027).
  4. Письмо Минфина России от 19.06.2012 № 07-06-10/678 О переводе Рекомендаций ФАТФ
  5. Письмо Минфина России от 01.03.2012 № 07-06-10/261 О Рекомендациях ФАТФ

Документы Росфинмониторинга:

  1. Приказ Росфинмониторинга от 17 февраля 2011 г. N 59 Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма".
  2. Приказ Росфинмониторинга от 3 августа 2010 г. N 203 Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
  3. Приказ Росфинмониторинга от 08 мая 2009 № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок»
  4. Приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 № 110 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
  5. Отчет Росфинмониторинга о национальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов 2017 - 2018 г.г.
  6. Отчет Росфинмониторинга о национальной оценке рисков финансирования терроризма 2018 г.
  7. Обзор результатов обобщения и анализа правоприменительной практики контрольно-надзорной деятельности Росфинмониторинга за 1 полугодие 2018 года

 

Документы Совета по аудиторской деятельности

  1. Методические указания по организации и осуществлению аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами противодействия коррупции (одобрено Советом по аудиторской деятельности 23 сентября 2015 г., протокол № 18)
  2. Методические рекомендации по организации и осуществлению аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами противодействия коррупции (одобрено Советом по аудиторской деятельности 06 июня 2017 г., протокол № 34)
  3. Методические рекомендации аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок (одобрено Советом по аудиторской деятельности 06 июня 2017 г., протокол № 34)

Программы повышения квалификации:

  1. Типовая программа повышения квалификации аудиторов «Противодействие подкупу иностранных должностных лиц в ходе аудиторской деятельности» (одобрена Советом по аудиторской деятельности 18 июня 2015 г., протокол № 17)
  2. Программа повышения квалификации аудиторов ППК №6-3-25 «Противодействие подкупу иностранных должностных лиц в ходе аудиторской деятельности» (продолжительность – 8 ак. ч.).

Методические материалы СРО ААС:

  1. Методические рекомендации аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц при осуществлении аудиторской деятельности.
  2. Разъяснение позиции по вопросам, касающимся применения законодательства об аудиторской деятельности, по теме: Порядок применения норм федерального законодательства, регулирующего обязанности аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации, прохождения обязательного обучения в рамках системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Подписка на рассылку новостей

© 2009-2017 САМОРЕГУЛИРУЕМАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ АУДИТОРОВ АССОЦИАЦИЯ «СОДРУЖЕСТВО»
Создание сайта:WRClab